Ibland, under företagets ekonomiska verksamhet, ställs chefer inför situationer då varor av låg kvalitet återlämnas till leverantören. Som regel är bokförare förvirrade: vad ska man göra med moms i sådana fall?
Instruktioner
Steg 1
Som regel måste du ta alla dokument som bekräftar köpet när du accepterar varorna - detta är nödvändigtvis en faktura, en faktura. Inför bokföring, baserat på dessa dokument, en post:
D41 "Varor", K60 "Uppgörelser med leverantörer".
Steg 2
Därefter måste du markera ingående moms. Detta görs för att därefter beräkna mängden skatt som ska betalas till budgeten. Gör ledningarna:
D19 "Moms på köpta värden", K60 "Uppgörelser med leverantörer".
Steg 3
Lägg sedan till momsbeloppet på de mottagna varorna:
D68 "Beräkningar av skatter och avgifter", K19 "Moms på förvärvade värden".
Steg 4
Om du betalat för denna sändning av varor, återspegla detta i redovisningen enligt följande:
D60 "Uppgörelser med leverantörer", K50 "Kassör" eller 51 "Bytkonto".
Steg 5
När du har hittat ett äktenskap, utfärda en faktura till köparen. Spegla det i försäljningsboken. Ange att artikeln är en retur på fakturan. Vid redovisning, återspegla transaktionen enligt följande:
D76 "Uppgörelser med borgenärer", K41 "Varor".
Steg 6
För att återkräva momsbeloppet gör du bokningen:
D76 "Uppgörelser med borgenärer", K68 "Uppgörelser för skatter och avgifter".
Steg 7
Tja, hur återspeglar man retur av varor till leverantören? Efter att ha mottagit fakturan från köparen, återspegla den i inköpsboken och gör bokningen:
D62 "Avtal med kunder", K90 "Försäljning".
Steg 8
Justera sedan kostnaden för den returnerade artikeln:
D90 "Försäljning", K41 "Varor".
Steg 9
Därefter justerar du momsbeloppet:
D90 "Försäljning", K68 "Beräkning av skatter och tullar".
Steg 10
Spegla betalningen av pengarna för varorna i redovisningen enligt följande:
D62 "Uppgörelser med kunder", K50 "Kassör" eller 51 "Bytkonto".
